又一大宗贸易商伪造货权转让，导致国企被骗超50亿！

万联网 , 供应链金融智库 , 2024-07-30 , 浏览:1530

导语

今年1月份，千亿市值粮油巨头金龙鱼（股票代码SZ300999，市值约1653亿元）发布公告称，子公司广州益海收到刑事起诉书，但子公司不认同起诉书所认定的事实和指控的罪名。

起诉书描述的大致内容是：2008~2014年，金龙鱼子公司作为中转仓储方期间，在云南惠嘉与安徽华文进行棕榈油贸易过程中，涉嫌配合云南惠嘉及该公司负责人张利华等，实施合同诈骗犯罪，构成合同诈骗罪的帮助犯。

给国企造成巨额损失，广州益海是中转仓储方

2024年1月12日，金龙鱼发布公告称，下属子公司益海（广州）粮油工业有限公司（简称：广州益海）于1月11日收到淮北市人民检察院淮检刑诉〔2023〕16号《起诉书》。

起诉书将广州益海原总经理柳德刚（现已被采取安徽公安机关采取强制措施）、广州益海（作为帮助犯）等作为被告，案件公诉机关为淮北市人民检察院。

起诉书披露了安徽华文国际经贸股份有限公司（简称：安徽华文）被骗的全过程：

2008- 2014 年期间，广州益海作为中转仓储方，与云南惠嘉进出口有限公司（简称：云南惠嘉）签订《中转协议书》，负责储存安徽华文代理云南惠嘉进口的棕榈油。

云南惠嘉负责人张利华，通过向时任安徽华文董事长王民、时任安徽华文副总经理兼财务总监王小虎行贿，促使二人同意将约定的“先款后货”交易模式变更为“先货后款”。

此后。张利华违背与王民的约定，严重超出额度获取货权，同时使用伪造的《对账函》等多种手段掩盖储存在广州益海等仓储单位的棕榈油已被销售的事实。

2012年3月- 2014年12月底，云南惠嘉负责人张利华再次向时任安徽华文棕榈油业务员韩琦行贿，由韩琦配合云南惠嘉员工使用伪造的货权转让通知书取得货权。

同时由云南惠嘉员工将盖有私刻广州益海等仓储单位印章的《对账函》提供给韩琦，由韩琦提供给安徽华文财务部门，使安徽华文账面上棕榈油数量与《对账函》上仓储数量一致。

最终，云南惠嘉先行提走货物后，未足额向安徽华文支付款项，造成安徽华文直接经济损失 32.3 亿元，间接损失 20.15 亿元，其中因广州益海、柳德刚配合实施犯罪造成安徽华文直接经济损失18.81亿元，间接损失11.67亿元。

广州益海否认了起诉书对其单位犯罪的指控，其直指安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性的贸易行为，同时广州益海认为安徽华文对交易模式“款货先后”模式的变更事先早已明知，并与云南惠嘉达成了合意。

与此同时，广州益海认为：其始终严格按照合同约定实施中转货物出库或货权转让；广州益海与云南惠嘉之间的棕榈油买卖价格均是正常的市场价格；广州益海对于云南惠嘉与安徽华文之间的交易结算情况并不知情。

广州益海同时也不认同《起诉书》所述损失与广州益海的行为具有因果关系。

而根据金龙鱼公告，广州益海聘请的辩护律师和咨询的刑法专家一致认为，广州益海不构成单位犯罪。相关意见包括：安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性的贸易行为；广州益海始终严格按照合同约定实施中转货物出库或货权转让；广州益海与云南惠嘉之间的棕榈油买卖价格均是正常的市场价格；广州益海对于云南惠嘉与安徽华文之间的交易结算情况并不知情。

另外，小编注意到，安徽华文股权结构多元，但主要股东及实际控制人为安徽省国企-安徽出版集团。而给安徽华文造成重大损失的云南惠嘉，成立于2000年4月，目前由云南惠嘉集团和自然人张利华、吴淑珍持有全部股份，进一步穿透来看，云南惠嘉集团亦由张利华、吴淑珍持股。

云南惠嘉集团一度曾是国内较大的棕榈油供应链服务商，2014年云南惠嘉集团进口棕榈油约100万吨，占当时国内进口量的20%左右，2014年，云南惠嘉营业收入总额也曾高达166.78亿元，至2015年，云南嘉惠还位列中国民营外贸企业500强榜单第54名。

据悉因彼时棕榈油国内外价格长期倒挂等原因，造成了其资金链的紧张。根据中国执行信息公开网披露的信息，2016至2020年，涉及云南惠嘉的执行案号多达57个，累计执行标的金额超30亿元，申请执行人包括中国农业发展银行安宁市支行、中国农业银行股份有限公司昆明官渡区支行等大型银行当地支行。

小编还注意到，目前还有部分国企在不具备专业能力的前提下，盲目拓展品类，开展大宗贸易业务，甚至以贸易为名将商事行为异化为金融行为的同时，忽略对操作风险、道德风险、交易对手风险的排查，为该类业务埋下了较大隐患。

在此，小编也建议，所有国企供应链公司应该好好研读“74号文”，对照十不准，启动合规和风控运营体系建设。

其实这个事件刚出来的时候，万联网就报道过相关新闻了，详见：

所以，为了帮助更多国企将业务做合法合规，做好风险控制，我们联合5位业内实战专家，在上半年连续开展了8期“十不准下国企供应链业务合规整改、风控强化与保量增量专题培训”，通过在郑州、深圳、南京、武汉、南宁、南昌、合肥、成都八大城市开班，吸引了300多家大型央企、国企、上市公司、民企、金融机构的600多位骨干精英前来参训，其中不乏党委书记、董事长、总经理等核心高层，带着10人、20人甚至30人团队，跟着5位老师学习合规整改、供应链风险控制、货权管理、服务产业集群、供应链商业模式创新等超干货内容。

第九期课程将于8月15-16日在贵阳举办，5位实战派导师将重点围绕以下大家关心的话题进行授课，以案说法，并现场解答学员碰到的业务难题：怎么快速检测自己的供应链业务在合规层面是否过关，应对短期监管审查？制度流程、业务拓展、财务记账、合同签署、业务运营等层面分别怎么做好合规整改?全流程风控、全员风控怎么实现？有效的内控体系怎么构建？怎么做才能按全额法记营收？审计师是怎么判断企业是主要责任人还是代理人的角色？即使业务真实也可能会掉进别人设计的融资性贸易、循环贸易坑中，怎么规避?找个国企仓合作、签好合同、派人到现场都不一定能管住货，怎么做才能实质控货?最近很多国企纷纷成立货权管理部门，但新成立的部门该怎么做好货权管理？真实业务场景中只能原地货转、直发或瞬时转移怎么办？什么才是国企供应链公司的主业？没有主业怎么办?怎么从当地产业集群要营收和利润?团队没那么多人，要实现系列高质量发展目标，要怎样与外部民企协同合作？央企去金融化背景下，未来国企供应链公司还能做资金驱动业务吗？如果抽贷了会怎么样？想要营收，但不允许转嫁风险怎么办？