国企做供应链贸易有几种业务模式？风控怎么做？建议集团与子公司好好研读！

经营者 , 经营者 , 2025-02-05 , 浏览:863

导言

去年我们通过十几场培训接触了上千家国有企业，发现目前很多省市都把营业收入作为对国有企业考核的重要指标之一，甚至部分大型国企以进入世界 500强为目标，极其关注营业收入规模的扩张，而其中，贸易业务则是国有企业快速扩大营业收入规模的重要途径。

既然大家都在干贸易业务，那都有哪些业务模式呢？中间又会存在哪些风险点？今天小万将从主要贸易业务模式、贸易业务存在的问题以及风险控制手段，三大方面带你来好好梳理一番~

一、主要贸易业务模式

贸易流程主要包括采购环节、仓储物流环节、销售环节。目前主要存在以下四种贸易模式:

(一)以销定采，终端直供式贸易

国有企业根据下游客户的购买需求，直接向上游供应商采购，由上游供应商直接发货到下游终端客户，国有企业在贸易业务中不需要仓储，所以也不形成存货。流程如下图1：

(二)各自仓库交割货物

在采购过程中，国企向上游供应商采购货物，货物由上游供应商仓库流向国企仓库；在销售环节，货物由国企仓库流向下游终端客户仓库。流程如下图2：

(三)采购和销售环节指定仓库交割货物

在采购过程中，国企向上游供应商采购货物，货物在指定仓库交割，未产生实际物流，仅是仓单交割；在销售环节，货物由所在仓库流向销售合同指定仓库。流程如下图3：

(四)固定仓库仓单交割

在采购与销售过程中，仅进行仓单交割，货物未发生移动，在指定仓库将货权先转移到国企，再转移到下游客户，整个贸易业务坚持快进快出、不建仓不囤货的原则，交割的仓库大多为第三方仓库。流程如下图4：

二、贸易业务存在的问题

(一)应收账款余额过大

部分国有企业为了扩大发展规模、提高市场占有率，放宽客户信用管理，在下游销售环节采用赊销的方式，导致应收账款急剧增加，存在一定的坏账风险。

(二)入库审批流程存在漏洞

大部分企业贸易业务采用线上审批流程。对于固定仓库仓单交割的形式，无实际货物流，入库与出库单据代表了货权的转移，部分国企对上游采用预付款的形式，在货物入库审批过程中，对入库单据的审核不严，易发生货权转移风险。

(三)存货的清查盘点未有效落实

部分国有企业对存货的清查盘点未形成有效的制度性措施，财务部、审计部、风控部等部门仅采用不定期盘点或平均一年盘点一次，未形成有效的按月或按季存货清查盘点风险防控措施。

(四)部分贸易企业偏离集团主业经营

国有企业集团下属单位中，有些贸易企业未围绕所属集团主业经营，贸易品种与集团主业上下游无关联性。在开展偏离主业的贸易业务中，发生损失的可能性较大。

(五)对金融创新产品的风险把控不足

国企中开展贸易业务的企业多为二级或三级企业，其对金融创新型产品使用较少，理解不深，风险把控不足。企业在开展贸易业务过程中会使用保函、信用证、商业保理等金融产品。在使用这些金融创新产品时，往往会发生一些不可控风险。

三、风险控制建议

(一)加强应收账款管理，防范坏账损失风险

国有企业应建立应收账款监督检查机制，将应收账款纳入绩效考核管理工作。定期对应收账款回收情况、账龄等进行分析，合理制定企业应收账款等余额的控制预警线。发生货款逾期时，业务部门要停止发货，了解违约原因，制定催收策略，做好对账，保护债权。

(二)掌握资金流、货物流、票据流，控制货权转移风险

国有企业应严格按照贸易业务流程开展业务，及时掌握资金流、货物流、票据流信息，把控好各环节的风险。在货权转移过程中，首先要判断卖方是否享有货物所有权;其次要判断货物是否真实存在:最后要判断货权转移文件是否真实有效，包括提单、运单、仓单、货权转移证明等。

(三)加强合同管理风险控制

国有企业应制定合同管理流程，划分合同分类。所有合同在事前都要经过法务人员咨询论证、修改或审阅，并对经营类合同依据的不同要素进行分权分级审批把关，有效确保合同质量。合同中要明确规定业务执行过程异常情况及纠纷处理流程。尽量采用标准化合同版本与条款，签订合同前要严格审查上下游交易方的关联性。

(四)围绕所属集团主业开展业务

目前开展贸易业务的国有企业多为集团下属的二级公司或三级公司成立的供应链公司，即国企供应链公司要围绕集团主业延伸上下游产业链，在满足集团内部产品供应的情况下，为取得规模优势降低成本，抢占市场。贸易类企业要聚焦集团主业，脱虚向实，以做强做优集团主业，创新业务模式，挖潜主业附加值，以集团主业为依托，整合上下游资源，大力发展风险可控的高效贸易业务。

(五)加强学习交流

有些大型的国企供应链公司在开展贸易业务的过程中流程规范，风险把控较好，他们在业务式流程创新、信用风险控制、合同风险控制、货权转移风险控制、库存风险管理方面合规高效，值得学习。所以，国有企业之间也应多开展贸易业务经验交流分享，以更好地开展贸易业务，防范风险。同时，还可以引入外部专家老师，以及适当参与外部培训课程，拓展行业认知，做好风险控制。

四、结语

在市场经济环境中，国有企业应结合自身主业方向开展贸易业务，找准贸易模式，在服务主业的基础上发展壮大贸易业务。同时在资金、货物、合同、单据等各方面防范可能出现的风险。

其实，风险控制是国有企业开展贸易业务需要高度关注的点。没有风控，就没有贸易。因为贸易中有大量的预付、赊销、存货，都会面临信用风险、货物价格风险、货权风险等系列风险，

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而国有企业在开展供应链贸易业务中，必须要建立全面的风控体系，包括客户风控、供应链风控、资金风控、法务风控等。同时，如何将风控融入到各关键岗位去、实现全员风控，让风控触角伸到日常工作的每个环节中去，如何做好事前的分级授信授权模型、业务导入与尽调，如何做好日常运营中的动态监管...这些问题都是我们国有企业应该重点思考的问题。

所以，为帮助国企供应链公司做好全面风险管理，我们将于2月27-28日在郑州继续举行第三期供应链风控专题培训《新形势下供应链公司如何调整风控策略，支撑业务高质量发展》，联合3位专家老师坐镇授课，他们分别是全面风险管理实战专家&原世界500强集团首席风控官张老师、国内资深产业互联网专家&原东煤交易总裁黄老师、资深供应链风控实战专家&原怡亚通风控总监&北京德和衡(深圳)律师事务所合伙人张老师。

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同时，这不仅是一堂供应链公司各部门的全面风控实操课，更是一场供应链业务交流会，非常欢迎各地方国企及其子公司组团报名参训，最好是集团一把手带着风控总、商务总、物流运营总、经营管理总、财务总、法务总、人力总等一起参训，这样才能更好提升团队整体作战能力。

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